外貿(mào)結(jié)匯，教你如何更省錢外貿(mào)業(yè)務(wù)中的“銀行結(jié)匯費(fèi)用”，及其在進(jìn)出口商品成本中所占的份額如何，一向是業(yè)內(nèi)人士關(guān)注的問(wèn)題。也有人說(shuō)，做外貿(mào)生意嘛，“大買賣”了，區(qū)區(qū)一點(diǎn)銀行費(fèi)用，何足掛齒．但是，我們的“外向型企業(yè)”大多為“勞動(dòng)力密集型”產(chǎn)業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)大、成本高、利潤(rùn)薄，每一元錢都要精打細(xì)算，都要用在“刀口”上，銀行的“結(jié)匯費(fèi)用”自然也不例外。同時(shí)，我們也不能因“偷工減料”，降低了銀行在“安全快速收匯”中的功能，從而造成損失。我有一位在外貿(mào)企業(yè)做會(huì)計(jì)的朋友，最近見(jiàn)面就嘆息：“算算成本，銀行結(jié)匯費(fèi)用不小啊，可是，省卻是不能省的！”平心而論，外貿(mào)業(yè)務(wù)中“銀行費(fèi)用”的開(kāi)支與運(yùn)作，也有不少“竅門”，使用得當(dāng)，能達(dá)到“費(fèi)半功倍”的效果。我在“長(zhǎng)三角”某地上課，那里有眾多外資企業(yè)，一家日藉銀行追隨本國(guó)客戶，也到當(dāng)?shù)芈鋺?，開(kāi)設(shè)了一間支行。一位在日資企業(yè)上班的學(xué)員告訴我，他所在的企業(yè)接到日本總部指令，要求他們把賬戶與“結(jié)算業(yè)務(wù)”，由“中資銀行”轉(zhuǎn)移到“日資銀行”。在他與這家外商銀行打了幾次交道后，與中資銀行的收費(fèi)率相比，不由大為感慨地說(shuō)：“他們的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，高得實(shí)在吃不消！”眾所周知，相同的服務(wù)品種，“外資銀行”收費(fèi)率普遍要高于“中資銀行”。如電報(bào)費(fèi)，中資行一般每個(gè)電報(bào)費(fèi)為人民幣100元上下，但是外資行多數(shù)超過(guò)人民幣200元?？墒?，外商銀行也有他們相對(duì)的“優(yōu)勢(shì)”，如，服務(wù)“軟環(huán)境較好”，全球結(jié)匯“網(wǎng)絡(luò)密，國(guó)外分、支機(jī)構(gòu)及代理行多”等特色。也有的內(nèi)地銀行，在續(xù)做“國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)”方面，是九十代中期或2000年后起步的，國(guó)外的分、支機(jī)構(gòu)及代理行的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)尚在籌建之中等因素。因而，無(wú)論是收匯的質(zhì)量、速度，還是在信息上都有一些差距。以“SWIFT收匯”為例，如果有“償付行”的話，議付行的出口結(jié)匯，一般當(dāng)天就能收匯，也就是說(shuō)，“議付當(dāng)日”貨款就能進(jìn)入賣方賬戶。而如果“收匯路線曲折迂回”，不但“收匯時(shí)間長(zhǎng)”，而且要經(jīng)多家代理行軸轉(zhuǎn)，每家代理行“雁過(guò)拔毛”，費(fèi)用攤算，成本無(wú)形之中也就抬高了。其中“收匯時(shí)間長(zhǎng)”所造成的“利息損失”，尚不計(jì)算在內(nèi)。等到客戶來(lái)結(jié)匯時(shí)，發(fā)覺(jué)：“怎么費(fèi)用這么高”？回答說(shuō)，是對(duì)方銀行扣的費(fèi)，我行只不過(guò)收了一點(diǎn)“手續(xù)費(fèi)、郵費(fèi)”而已，初入行者大都不理解其中的收費(fèi)關(guān)系。過(guò)去省、市級(jí)外貿(mào)大公司的結(jié)匯，多數(shù)由熟悉業(yè)務(wù)的單證財(cái)務(wù)人員操作，他們對(duì)于信用證及匯款項(xiàng)下的索匯路線“熟門熟路”，一般問(wèn)題不大。但是，現(xiàn)在多數(shù)中、小企業(yè)初涉外貿(mào)結(jié)算領(lǐng)域，故而，對(duì)于某些銀行的“高費(fèi)額”熟視無(wú)睹，以為“外貿(mào)結(jié)匯費(fèi)用”，原本就“應(yīng)該是這么高”的。我與一位企業(yè)做“財(cái)務(wù)”的朋友聊天，他說(shuō)，最近一筆信用證項(xiàng)下的業(yè)務(wù)做“虧了”。我不覺(jué)奇怪，做“信用證項(xiàng)下的出口生意”，各項(xiàng)開(kāi)支都可以計(jì)算，收匯應(yīng)當(dāng)是“靠得牢”的，怎么會(huì)“虧”呢？便說(shuō)，你們大概是成本核算不“精”吧。他說(shuō)：“‘單證不符’，對(duì)方拒付”，接著，又補(bǔ)充了一句：“其實(shí)，那個(gè)客戶早就將貨物提走，賣掉了?？墒牵轿覀冞@里來(lái)，還要‘拒付’！”我不由吃了一驚，說(shuō)道：“客戶既然已經(jīng)將貨提走，那么，他是怎么拿到‘提單’的？如果開(kāi)證行拒付，照理說(shuō)，提單應(yīng)當(dāng)仍在開(kāi)證行，也就是說(shuō)，貨還在碼頭。根據(jù)‘國(guó)際慣例’，只要進(jìn)口商提走了貨物，船公司出具書(shū)面證明，就視同他們已經(jīng)‘接受’了這套單據(jù)，而不必再管什么‘單證不符’了。換言之，對(duì)方就應(yīng)當(dāng)立即付款”．我順便問(wèn)：“你們是將單據(jù)交到哪家銀行‘議付’的？”他報(bào)出一家“外資銀行”的名稱。除了在結(jié)匯時(shí)要挑選“合適”的銀行外，還有，就是外匯結(jié)算“方式與品種”的選擇也是關(guān)鍵的一步?，F(xiàn)在，雖然國(guó)際結(jié)算的品種不斷創(chuàng)新，但是，主要種類還是“匯款、信用證、托收”等幾種。其中，以“信用證結(jié)算”費(fèi)用最高，因而，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)最大，出口商的收匯保障也最多；“托收結(jié)算方式”的銀行收費(fèi)較為“便宜”，這是指與信用證結(jié)算方法相比較來(lái)說(shuō)的；當(dāng)然，“匯款結(jié)匯方式”最為簡(jiǎn)便，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)最少，自然，費(fèi)用也最低。因而，后二種結(jié)匯方式，買賣雙方都要承擔(dān)較多的結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)。但是，我們也可以采用一些“靈活”的方法來(lái)處理以上各種“國(guó)際結(jié)算方式”，運(yùn)用“國(guó)際慣例”的某些基本特色，“補(bǔ)救”上述結(jié)算方式的不足之處，達(dá)到“少付費(fèi)”，卻也能獲得相同的“安全收付匯”保障。例如，采用一筆交易同時(shí)使用兩種不同的結(jié)算方式，即一部分金額做“信用證結(jié)算”；另一部分金額做“托收結(jié)算”方式。譬如，有十萬(wàn)美元貨值的進(jìn)口商品，一部分貨款（如60%）由進(jìn)口商開(kāi)立信用證，其余部分金額（剩下的40%）由出口商在貨物裝運(yùn)后，連同信用證項(xiàng)下的裝船單據(jù)，一并委托議付銀行，通過(guò)開(kāi)證行向進(jìn)口商作為“托收結(jié)算”方式收取剩余貨款。做法是，信用證項(xiàng)下的貨款和托收項(xiàng)下的貨款，分別開(kāi)立二張匯票，全套單據(jù)附在“信用證項(xiàng)下”的匯票內(nèi)，而“托收項(xiàng)下”的貨款則另開(kāi)立一張“光票”。為了安全收匯起見(jiàn)，出口商可要求進(jìn)口商在信用證的條款中規(guī)定，開(kāi)證行一定要在托收的“光票款項(xiàng)”收妥后，才可以交單。如果采用這種結(jié)匯方式，進(jìn)口商的“支付光票票款”與否，即成為“交單”的前提條件。這樣做，對(duì)于買、賣雙方都比較有利，出口商的收匯得到了保障。但是雙方的費(fèi)用卻可以節(jié)省許多。還有一種“收匯”既安全，又“省錢”的辦法，就是“匯款”與“托收”并用。例如，有十萬(wàn)美元的貨物要出口，賣方可先向買方收取一部分訂金，用T/T方式匯入（如40%貨款）。等貨物裝船后，再將全套單據(jù)（包括提單）拿到銀行去做“托收”，要求進(jìn)口商支付了余下的60%貨款，才能取得“代表貨物”的整套單據(jù)。使用此種方式結(jié)匯，如果進(jìn)口商到時(shí)不來(lái)“贖單”，出口商已經(jīng)有40%的“預(yù)付款”在手，貨物還可以轉(zhuǎn)賣給他人或者運(yùn)回，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)就小，改善了“托收結(jié)算方式對(duì)于出口商較為不利”的特性。在外貿(mào)實(shí)務(wù)上，做到既要“安全快速收匯”，又要“省錢”，同時(shí)，也可以達(dá)到比預(yù)期更好的效果，或者同樣的效果，方法還有多種多樣，限于篇幅，這里就介紹這些了。（作者/龔玉和/錢學(xué)軍/中國(guó)銀行浙江省分行）?外貿(mào)業(yè)務(wù)中的“銀行結(jié)匯費(fèi)用”，及其在進(jìn)出口商品成本中所占的份額如何，一向是業(yè)內(nèi)人士關(guān)注的問(wèn)題。也有人說(shuō)，做外貿(mào)生意嘛，“大買賣”了，區(qū)區(qū)一點(diǎn)銀行費(fèi)用，何足掛齒．但是，我們的“外向型企業(yè)”大多為“勞動(dòng)力密集型”產(chǎn)業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)大、成本高、利潤(rùn)薄，每一元錢都要精打細(xì)算，都要用在“刀口”上，銀行的“結(jié)匯費(fèi)用”自然也不例外。同時(shí)，我們也不能因“偷工減料”，降低了銀行在“安全快速收匯”中的功能，從而造成損失。我有一位在外貿(mào)企業(yè)做會(huì)計(jì)的朋友，最近見(jiàn)面就嘆息：“算算成本，銀行結(jié)匯費(fèi)用不小啊，可是，省卻是不能省的！”平心而論，外貿(mào)業(yè)務(wù)中“銀行費(fèi)用”的開(kāi)支與運(yùn)作，也有不少“竅門”，使用得當(dāng)，能達(dá)到“費(fèi)半功倍”的效果。我在“長(zhǎng)三角”某地上課，那里有眾多外資企業(yè)，一家日藉銀行追隨本國(guó)客戶，也到當(dāng)?shù)芈鋺?，開(kāi)設(shè)了一間支行。一位在日資企業(yè)上班的學(xué)員告訴我，他所在的企業(yè)接到日本總部指令，要求他們把賬戶與“結(jié)算業(yè)務(wù)”，由“中資銀行”轉(zhuǎn)移到“日資銀行”。在他與這家外商銀行打了幾次交道后，與中資銀行的收費(fèi)率相比，不由大為感慨地說(shuō)：“他們的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，高得實(shí)在吃不消！”眾所周知，相同的服務(wù)品種，“外資銀行”收費(fèi)率普遍要高于“中資銀行”。如電報(bào)費(fèi)，中資行一般每個(gè)電報(bào)費(fèi)為人民幣100元上下，但是外資行多數(shù)超過(guò)人民幣200元?？墒?，外商銀行也有他們相對(duì)的“優(yōu)勢(shì)”，如，服務(wù)“軟環(huán)境較好”，全球結(jié)匯“網(wǎng)絡(luò)密，國(guó)外分、支機(jī)構(gòu)及代理行多”等特色。也有的內(nèi)地銀行，在續(xù)做“國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)”方面，是九十代中期或2000年后起步的，國(guó)外的分、支機(jī)構(gòu)及代理行的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)尚在籌建之中等因素。因而，無(wú)論是收匯的質(zhì)量、速度，還是在信息上都有一些差距。以“SWIFT收匯”為例，如果有“償付行”的話，議付行的出口結(jié)匯，一般當(dāng)天就能收匯，也就是說(shuō)，“議付當(dāng)日”貨款就能進(jìn)入賣方賬戶。而如果“收匯路線曲折迂回”，不但“收匯時(shí)間長(zhǎng)”，而且要經(jīng)多家代理行軸轉(zhuǎn)，每家代理行“雁過(guò)拔毛”，費(fèi)用攤算，成本無(wú)形之中也就抬高了。其中“收匯時(shí)間長(zhǎng)”所造成的“利息損失”，尚不計(jì)算在內(nèi)。等到客戶來(lái)結(jié)匯時(shí)，發(fā)覺(jué)：“怎么費(fèi)用這么高”？回答說(shuō)，是對(duì)方銀行扣的費(fèi)，我行只不過(guò)收了一點(diǎn)“手續(xù)費(fèi)、郵費(fèi)”而已，初入行者大都不理解其中的收費(fèi)關(guān)系。過(guò)去省、市級(jí)外貿(mào)大公司的結(jié)匯，多數(shù)由熟悉業(yè)務(wù)的單證財(cái)務(wù)人員操作，他們對(duì)于信用證及匯款項(xiàng)下的索匯路線“熟門熟路”，一般問(wèn)題不大。但是，現(xiàn)在多數(shù)中、小企業(yè)初涉外貿(mào)結(jié)算領(lǐng)域，故而，對(duì)于某些銀行的“高費(fèi)額”熟視無(wú)睹，以為“外貿(mào)結(jié)匯費(fèi)用”，原本就“應(yīng)該是這么高”的。我與一位企業(yè)做“財(cái)務(wù)”的朋友聊天，他說(shuō)，最近一筆信用證項(xiàng)下的業(yè)務(wù)做“虧了”。我不覺(jué)奇怪，做“信用證項(xiàng)下的出口生意”，各項(xiàng)開(kāi)支都可以計(jì)算，收匯應(yīng)當(dāng)是“靠得牢”的，怎么會(huì)“虧”呢？便說(shuō)，你們大概是成本核算不“精”吧。他說(shuō)：“‘單證不符’，對(duì)方拒付”，接著，又補(bǔ)充了一句：“其實(shí)，那個(gè)客戶早就將貨物提走，賣掉了?？墒牵轿覀冞@里來(lái)，還要‘拒付’！”我不由吃了一驚，說(shuō)道：“客戶既然已經(jīng)將貨提走，那么，他是怎么拿到‘提單’的？如果開(kāi)證行拒付，照理說(shuō)，提單應(yīng)當(dāng)仍在開(kāi)證行，也就是說(shuō)，貨還在碼頭。根據(jù)‘國(guó)際慣例’，只要進(jìn)口商提走了貨物，船公司出具書(shū)面證明，就視同他們已經(jīng)‘接受’了這套單據(jù)，而不必再管什么‘單證不符’了。換言之，對(duì)方就應(yīng)當(dāng)立即付款”．我順便問(wèn)：“你們是將單據(jù)交到哪家銀行‘議付’的？”他報(bào)出一家“外資銀行”的名稱。除了在結(jié)匯時(shí)要挑選“合適”的銀行外，還有，就是外匯結(jié)算“方式與品種”的選擇也是關(guān)鍵的一步?，F(xiàn)在，雖然國(guó)際結(jié)算的品種不斷創(chuàng)新，但是，主要種類還是“匯款、信用證、托收”等幾種。其中，以“信用證結(jié)算”費(fèi)用最高，因而，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)最大，出口商的收匯保障也最多；“托收結(jié)算方式”的銀行收費(fèi)較為“便宜”，這是指與信用證結(jié)算方法相比較來(lái)說(shuō)的；當(dāng)然，“匯款結(jié)匯方式”最為簡(jiǎn)便，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)最少，自然，費(fèi)用也最低。因而，后二種結(jié)匯方式，買賣雙方都要承擔(dān)較多的結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)。但是，我們也可以采用一些“靈活”的方法來(lái)處理以上各種“國(guó)際結(jié)算方式”，運(yùn)用“國(guó)際慣例”的某些基本特色，“補(bǔ)救”上述結(jié)算方式的不足之處，達(dá)到“少付費(fèi)”，卻也能獲得相同的“安全收付匯”保障。例如，采用一筆交易同時(shí)使用兩種不同的結(jié)算方式，即一部分金額做“信用證結(jié)算”；另一部分金額做“托收結(jié)算”方式。譬如，有十萬(wàn)美元貨值的進(jìn)口商品，一部分貨款（如60%）由進(jìn)口商開(kāi)立信用證，其余部分金額（剩下的40%）由出口商在貨物裝運(yùn)后，連同信用證項(xiàng)下的裝船單據(jù)，一并委托議付銀行，通過(guò)開(kāi)證行向進(jìn)口商作為“托收結(jié)算”方式收取剩余貨款。做法是，信用證項(xiàng)下的貨款和托收項(xiàng)下的貨款，分別開(kāi)立二張匯票，全套單據(jù)附在“信用證項(xiàng)下”的匯票內(nèi)，而“托收項(xiàng)下”的貨款則另開(kāi)立一張“光票”。為了安全收匯起見(jiàn)，出口商可要求進(jìn)口商在信用證的條款中規(guī)定，開(kāi)證行一定要在托收的“光票款項(xiàng)”收妥后，才可以交單。如果采用這種結(jié)匯方式，進(jìn)口商的“支付光票票款”與否，即成為“交單”的前提條件。這樣做，對(duì)于買、賣雙方都比較有利，出口商的收匯得到了保障。但是雙方的費(fèi)用卻可以節(jié)省許多。還有一種“收匯”既安全，又“省錢”的辦法，就是“匯款”與“托收”并用。例如，有十萬(wàn)美元的貨物要出口，賣方可先向買方收取一部分訂金，用T/T方式匯入（如40%貨款）。等貨物裝船后，再將全套單據(jù)（包括提單）拿到銀行去做“托收”，要求進(jìn)口商支付了余下的60%貨款，才能取得“代表貨物”的整套單據(jù)。使用此種方式結(jié)匯，如果進(jìn)口商到時(shí)不來(lái)“贖單”，出口商已經(jīng)有40%的“預(yù)付款”在手，貨物還可以轉(zhuǎn)賣給他人或者運(yùn)回，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)就小，改善了“托收結(jié)算方式對(duì)于出口商較為不利”的特性。在外貿(mào)實(shí)務(wù)上，做到既要“安全快速收匯”，又要“省錢”，同時(shí)，也可以達(dá)到比預(yù)期更好的效果，或者同樣的效果，方法還有多種多樣，限于篇幅，這里就介紹這些了。（作者/龔玉和/錢學(xué)軍/中國(guó)銀行浙江省分行）?
